浅谈美国退休制度
国内吃大锅饭的同龄人绝大多数已经退休。个别没退休的，也只是在私人企业或机构中继续发挥余热。他们对老鸭在美国还在工作感到不解。觉得老鸭陷于水深火热之中。
其实，有不少在美华人，也并不完全理解美国的退休制度。他们常常是到了退休年纪，才发现自己“老驹失匹”。早知今日，何必当初？然，后悔已晚。
借着这个不解，谈谈老鸭对美国退休制度的认识。
“退休”这个概念，简单地说，就是符合资格的劳动者永久退出工作岗位后，仍能享有经济收入的一种社会福利制度。对这个概念的理解，中美两地基本上没有什么不同。
但是，这个概念由两部分组成。一部分是“退出工作岗位”，另一部分是“仍享有收入”。两者缺一不可。
退出工作岗位但没有收入的，可能是失业，也可能是辞职，或停薪留职。没有退出工作岗位却也没有收入的，可能是志愿者、现役义务兵军人。有些国家对囚犯进行强制劳动，也属于这种有工作但没收入的情况。当然，老鸭这里讲的退休，不包括那些既可以不用工作，又可以坐吃山不空的游手好闲分子。因为他们可能从来就没有进入过工作岗位，也就无所谓“退出工作岗位”。也不包括那些曾经工作过几年，后因各种原因实现了财务自由，不想再工作的青壮年成功人士。这些人，都不属于“符合资格”的劳动者，也就不符合“退出工作岗位”这一说。
“享有经济收入”这一说，主要针对的是符合资格的申领者。只有合格者才能享有。
因此，定义“退休”这一概念比较完整的表述是，符合资格的劳动者因年老，或因工、因病致残而丧失全部或部分劳动能力，退出工作岗位，但仍享有经济收入的一种社会福利制度。
对概念的理解是一回事，对概念的实际操作却又是另一回事。中美之间在退休制度的操作上，就不像理解概念那么一致了。
中国对退休的操作，是放在“退出工作岗位”这个层面上。因此，一旦退休，就意味着永久地、彻底地离开工作岗位。到了法定退休年龄，你不能不退，也不能退了又回。操作是一刀切的。切的依据就是年龄。比如，男60，女55，之类。也因此，中国的退休不是个人行为，而是政府行为（发布法令）。退休不是个人意愿，而是社会意志（服从法令）。从这个意义上说，中国劳动者的退休是一种被动行为。到了年龄，你不想退也得退，非退不可。不到年龄，你想退又未必敢退，因为退了就没有收入。
也许，有人会提出不同意见，说不是这样的。你可以选择不退，返聘就好了。但问题是，你不先退下来，又如何返聘？而且，你想被返聘，就一定能被返聘？一般来说，大锅饭的公有制企、事业单位，接受返聘的机会微乎其乎。民企、私企倒有可能。正因为有了强制性的，一刀切的被动退休在先，才会有返聘现象在后。再说，返聘者和聘用单位的劳务关系依双方的聘用协议约定。这种聘用关系在法律上不属于劳动关系，不受劳动合同法的制约。如有纠纷，法院按民事法中的劳务关系来受理。劳动关系和劳务关系这两者的区别是，劳动关系的裁决依据是国家的法律（劳动法），劳务关系的裁决依据是雇人单位和个人之间的双方约定。如果返聘者没有看清协议内容就签字，哪怕协议内含有不合理条款，也很难获得法律支援。
美国对退休的操作，是放在“享有收入”这个层面上。也就是说，不管是否退出工作岗位，只要到了法定年龄，政府就给你发退休金。拿了退休金，也并不等于非要退出工作岗位。只要你愿意，并能胜任工作职责，做到100岁政府都不会干涉。因此，美国的退休是个人行为，不是政府行为。退休的决定取决于个人意愿，而非社会意志。从这个意义上说，美国劳动者的退休是一种主动行为。你想退就退，不想退就继续干。决定权在劳动者自己手里。同时，法律禁止雇主以年龄为由辞退员工。已领取退休金的员工和未领取退休金的员工一视同仁，都受劳工法的保护。因此，美国的退休，“拿钱”和“离职”之间没有直接的连带关系。
至于领取退休金的年龄，美国并不是一刀切的。而是只给出一个最低申领年龄，62岁。在这个最低年龄之后，并无公权力逼迫申领者一定要在某一年申领。不过，申领的金额会因申领时间的早晚而有所不同。这个不同的时间范围是8年，也就是从62岁起，到70岁为止。在这8年中，以法定退休申领年龄（Full Retirement Age）申领的金额为基准（100%），提早申领的，每年递减8%，推迟申领的，每年递增8%。过了70岁以后再去申领，金额不会再递增，按70岁时的金额领取。以目前可以进入申领年龄的出生年份来说，1954年之前出生的，法定申领年龄是66岁，1960年之后出生的，是67岁，在1955年和1959年之间出生的，按每晚一年增加2个月计算。
需要说明的是，中国的退休金金额只要在满足了一定的社保基金缴交工作年限（应该是15年）之后，相同工龄人的退休金基本上是相同的。区别只在单位性质和地区差别。事业单位和企业单位之间不同，各省、直辖市、自治区等地区之间不同。
但在美国，每个人申领的退休金数额不但不相同，而且有的差距还很大。它取决于：（1）你的累计社安税缴税工作年限，（2）你的社安税缴税工资金额高低。这里所说的“社安税”，英文是“Payroll Tax”。它是在所得税（Income Tax）之外的另一种赋税，税率15.3%。如果是打工族拿W-2税表，个人和雇主各付一半（7.65%），强行扣缴。如果是自雇业主，或收入来源为1099税表，你只能自己确定一个工资（Payroll）数额来全额缴交这个15.3%的社安税。当然，也可以选择不缴这个社安税。缴了就有计点，不缴就没有计点。不过，这个社安税有个薪资上限。金额变化由社安局调整公布。2024年的上限是$147000（1990年的上限是$50400）。年收入超过这个上限的部分，不再扣缴社安税。
退休金的基本计算方法是，以缴纳社安税的工资年限总额，先得出申领者的“平均指数月收入（Average Indexed Monthly Earning，以下用AIME简称）”，再以“基本保险数额（Primary Insurance Amounts，以下用PIA简称）”计算出每月的申领金额。
AIME的计算比较简单，就是以35年的社安金报税工资总额为基数，除以420个月，得出一个月收入的平均数。超过35年报税工作年份的，选收入最高的35年工资计算总额。不足35年报税工作年份的，不足年份的工资数额以0计算。
得到了AIME之后，再用PIA来计算退休金的月支付金额。PIA的计算稍微复杂点。但只要记住申领当年由社安局公布的两个“拐点数”（Bend Point）就好。今年（2024年）的拐点数，第一个是$1174，第二个是$7078。这两个拐点数，就将AIME的金额分成了三个阶梯。第一个阶梯是$1174以下的金额，第二个阶梯是$1174至$7078之间的金额，第三个阶梯是$7078以上的金额。实际上，美国大部分工薪阶层的AIME不会超过7078这个拐点数。所以，实际计算用到的只有第一个拐点数$1174。这三个阶梯的适用百分比是不同的。第一阶梯为90%，第二阶梯为32%，第三阶梯为15%。用不同百分比从高到低来计算AIME三个阶梯金额的目的，是为了平衡高低收入不同人群的退休金差距不会太过悬殊。社会福利的根本宗旨是照顾弱势，扶持穷者，创造平等。有钱人除了退休金之外，还有更多的收入来源可供养老。政府就限制他们不要过多地蚕食用于广普照顾的社安基金。
举个实例，来说明一个工作了45年的美国人的退休金标准。假定他的年收入是5万美元，45年不变。那么，他35年的报税工资总收入是175万美元。除以420个月，得到的AIME为$4166.60。第一个阶梯的$1174乘以90%，得到$1056.6。第二个阶梯的$2992.6（$4166.6-$1174）乘以32%，得到$957.60。没有第三个阶梯，因为$4166.60少于$7078。那么，他的退休金月付额应该是$2014.2（$1056.6+$957.6）。
5万美元的年收入，差不多是美国工薪阶层的平均收入。这也是为什么美国退休金的个人申领平均数在每月$2000上下的原因。
作为第一代的来美移民，通常他们的报税年份不会达到35年以上。许多人以为只要满足10年40个点的报税记录就有资格享受退休福利了。因此，如果他们从事的是底层的劳务工作，收取的是现金酬劳，或者用1099表代替W-2表，自然就会采取不报税或少报税的方法来增加实际收入。不报、少报的除了所得税，也包括社安税。等到了申领退休福利时，才发现退休金的申领资格是有了，但退休金却等于没有。下面这个例子，用于说明只按最低收入取得40个点的申领者为什么退休金的收入等于没有。
以假定每年最低5000美元（2024年这个最低金额为$6920，1990年则为$2080。）报缴社安税取得4个点计算，10年的收入总额为5万美元。按35年420个月平摊，AIME为$119。这个数字全部属于第一阶梯之内。按90%计算，退休金为$107。这个数字连缴交联邦医保（俗称“红蓝卡”）B部分的月保费都不够。2024年的联邦医保B部分的保费为每月$174.70。
综上所述，我们可以对美国的退休制度得出以下结论：
- 美国的退休制度只负责发放退休金，和申领者的雇佣状况没有直接关联。
- 申领退休金的时间由申领者自己决定，提早拿金额会相应减少，推迟拿金额会相应增加。
- 在同等工资条件下，工作年限较多的，比年限较少的能获得更多的退休金福利。
- 单靠政府的社安退休金作为不工作的唯一生活来源，是不足以在美国维持养老的。
如有机会，再谈谈在美国退休后的收入来源。
鸭绒 11/03/2015首发新浪搏客 07/14/2024 修定
